山东威海农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
截止2021年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、企业的基本情况
山东威海农村商业银行股份有限公司（以下简称“本公司”） 成立于2011年7月18日，是在威海市环翠区农村信用合作联社的基础上改制成立。2011年7月12日，本公司取得中国银行业监督管理委员会山东监管局颁发的《中华人民共和国金融许可证》，机构编码为：B1182H237100001。2011年7月18日，本公司取得山东省工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为913710007720727334号；法定代表人：刘韶伟；公司类型：其他股份有限公司（非上市），注册地：威海市海滨中路56号。
本公司原注册资本为69000万元人民币，2014年、2015年分别以未分配利润转增资本5007.12万元、4736.21万元，2016年新增注册资本22000万元，变更后的注册资本为100743.33万元。
经营范围：经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务，经营范围以批准文件所列的为准。
治理结构：股东大会、董事会、监事会等。
公司下设营业部、高区支行（下辖毕家疃分理处、钦村分理处、东涝台分理处、后峰西分理处）、环翠区支行（下辖戚东夼分理处）、经区支行（下辖海埠分理处、老集分理处、凤林分理处、天东分理处、青岛南路分理处、南曲阜分理处）、临港区支行、张村支行（下辖皂河分理处、前双岛分理处）、羊亭支行、温泉支行（下辖河西分理处）、崮山支行（下辖皂埠分理处）、初村支行（下辖北海分理处）、孙家疃支行（下辖远遥分理处、合庆分理处）、桥头支行（下辖桥头村分理处）、泊于支行（下辖逍遥湖分理处、龙山湖分理处）、竹岛支行（下辖陶家夼分理处）、鲸园支行、环翠楼支行（下辖世昌大道分理处）、神道口支行（下辖卧龙山分理处）、望岛支行（下辖富华城分理处）、长峰支行（下辖徐家疃分理处）、金线顶支行、寨子支行、莱山支行，共48个营业网点。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他省联社相关科目规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除衍生金融工具、交易性金融资产/负债、其他债权投资和其他权益工具投资外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的要求，真实、完整地反映了本公司 2021年5月 31 日的财务状况、2021年1-5月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。
本财务报表的编制金额单位为人民币元。
3、计量属性
除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。
4、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备年限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。主要包括库存现金、存放中央银行超额准备金、存放同业款项中的活期存款和原到期日不足三个月的定期存款、和原到期日不足三个月的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、买入返售票据和买入返售债券等。
6、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十二
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、汇率及利率互换合同，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
7、买入返售金融资产与卖出回购金融资产款
按回购合约出售的有价证券和票据等（“卖出回购”）不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合约买入的有价证券和票据等（“买入返售”）不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。
出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利息支出或利息收入。
8、长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括
购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
9、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金可资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产主要是已出租的建筑物。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示，不对其计提折旧或进行摊销，并以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。自用房地产转换为投资性房地产时，该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量。转换日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换日的公允价值大于原账面价值的，其差额作为资本公积，计入所有者权益。处置该项投资性房地产时，原计入所有者权益的部分转入处置当期损益。
投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
10、固定资产
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。购买固定资产的价值超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|
类 别 |
预计使用年限（年） |
净残值率（%） |
年折旧率（%） |
|
房屋及建筑物 |
10-25 |
3 |
3.88-9.7 |
|
运输工具 |
4-8 |
3-5 |
11.88-24.25 |
|
机器设备及其他 |
10 |
3 |
9.7 |
|
电子设备 |
3-8 |
0.5 |
12.44-33.17 |
|
家具
|
5 |
3 |
19.4 |
|
其他固定资产 |
3-8 |
0.5-3 |
12.13-33.17 |
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修年间与固定资产尚可使用年限两者中较短的年间内，采用年限平均法单独计提折旧。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益年限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销（注：如果采用其他系统合理方法摊销应予说明），使用寿命不确定的无形资产不予摊销，年末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当年损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
13、资产减值
本公司对长期股权投资、按成本价值模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
15、抵债资产
在收回已减值贷款和垫款时，本公司可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本公司有意按规定进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，抵押资产便会在“其他资产”中列报。
当本公司以抵贷资产作为补偿贷款和垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资产以入账价值减去减值准备计入资产负债表内。抵债资产的减值因素已经确认消失的，减值准备金额应当予以恢复，并在原已计提抵债资产减值准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
初始确认和后续重新评估的减值损失计入损益。
16、职工薪酬
职工薪酬，指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1） 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利（设定提存计划）
养老保险和失业保险
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
企业年金计划
与本公司签订正式劳动合同，依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费业务，且为本公司服务满一年的员工可以选择参加省联社设立的企业年金计划（“企业年金”）。企业年金所需费用由本公司和员工共同承担。
（3） 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁判建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，同时计入当期损益。
17、或有负债及承兑
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
承兑是指本公司对客户签发的票据作出的付款承诺。本公司认为大部分承兑业务会在客户付款的同时结清。承兑在表外科目中核算。
18、受托业务
本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未包括在本报表内。
本公司代表第三方贷款人发入委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发入委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
19、收入
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。
利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本公司对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确认其利息收入。
手续费及佣金收入
本公司通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
股利收入
股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。
20、支出
利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。
其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
21、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
22、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
23、利润分配
股利按照本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债表日以后决议通过的，作为资产负债表日后事项予以披露。
24、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
非金融资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本公司估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本公司运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本公司及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产
递延所得资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，
所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更
新收入准则
2017年7月，财政部修订并颁布的《企业会计准则第14号—收入》建立了一个五步法模型用于核算与客户之间的合同产生的所有收入。该准则下，主体确认的收入应反映其向客户转移商品或劳务的对价，该对价为预计有权向客户收取的金额。准则的原则是提供一个更结构化的方法来计量和确认收入。本公司于2021年1月1日起施行新的收入准则，该准则不适用于与金融工具相关的收入，因此不会影响本公司大部分收入，包括新金融工具准则所涵盖的利息净收入、投资收益、公
允价值变动收益和汇兑收益。本公司实施该准则对财务报表不产生重大影响。
（二）会计估计变更
无
（三）会计差错更正
无
六、税项
（一）本公司适用的主要税种及税率如下：
|
税 种 |
计 税 依 据 |
税 率 |
|
增值税 |
应税营业收入 |
6%、13% |
|
城市维护建设税 |
应税流转税额 |
7% |
|
教育费附加 |
应纳流转税额 |
3% |
|
地方教育附加 |
应纳流转税额 |
2% |
|
企业所得税 |
应纳税所得额 |
25% |
（二）本公司税收优惠情况如下：
1.根据《财政部、税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》（财税〔2017〕44号）文规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，免征增值税。自2017年1月1日至2019年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。本通知所称小额贷款，是指单笔且该农户贷款余额总额在10万元(含本数)以下的贷款。金融机构应对符合条件的农户小额贷款利息收入进行单独核算，不能单独核算的不得适用本通知第一条、第二条规定的优惠政策。财政部 税务总局公告2020年第22号 财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告规定于2019年12月31日执行到期的税收优惠政策，实施期限延长至2023年12月31日。
2.根据《财政部、税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税[2017]77号）规定，自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。文件中小额贷款是指是指单户授信小于100万元(含本数)的农户、小型企业、微型企业或个体工商户贷款；没有授信额度的,是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元(含本数)以下的贷款。小微企业是指符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011] 300号)的小型企业和微型企业。财政部 税务总局公告2020年第22号 财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告规定于2019年12月31日执行到期的税收优惠政策，实施期限延长至2023年12月31日。
3.据《财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》财政部 税务总局公告2019年第85号规定：金融企业根据《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号），对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后，按照以下比例计提的贷款损失准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除：关注类2%；次级类25%；可疑类50%；损失类100%。本公告自2019年1月1日起执行至2023年12月31日。
4.据《财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》财政部 税务总局公告2019年第86号规定：准予税前提取贷款损失准备金的贷款资产范围包括：贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）；银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、同业拆出、应收融资租赁款等具有贷款特征的风险资产；由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产。准予当年税前扣除的贷款损失准备金＝本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额，金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。本公告自2019年1月1日起执行至2023年12月31日。
5.《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2011年第36号）文规定，企业从发行者直接投资购买的国债持有至到期，其从发行者取得的国债利息收入，全额免征企业所得税；企业到期前转让国债、或者从非发行者投资购买的国债，其按本公告第一条第（二）项计算的国债利息收入，免征企业所得税。
七、报表重要项目的说明
1、现金及存放中央银行款项
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
1、库存现金 |
65,011,131.98 |
85,696,670.02 |
|
2、存放中央银行法定准备金 |
1,418,213,517.78 |
1,233,415,749.46 |
|
3、存放中央银行超额准备金 |
388,769,477.12 |
18,720,424.97 |
|
4、应收存放中央银行款项利息 |
640,299.40 |
611,050.81 |
|
5、缴存财政性存款 |
141,812,000.00 |
45,875,000.00 |
|
合 计 |
2,014,446,426.28 |
1,384,318,895.26 |
（1）存放中央银行法定存款准备金系指本公司按照规定向中国人民银行缴存的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。本公司存款的缴存比率于资产负债表日为：
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
人民币存款准备金缴存比率 |
7.5% |
7.5% |
|
外币存款准备金缴存比率 |
7% |
5% |
（2）超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。
（3）缴存央行财政性存款系指本公司按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本公司代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2、存放同业款项
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
1、存放境内银行同业 |
357,743,299.03 |
701,308,231.08 |
|
2、存放境内其他金融机构 |
|
|
|
3、存出保证金 |
|
|
|
4、存放同业款项利息 |
3,960,258.11 |
1,143,150.3 |
|
合 计 |
361,703,557.14 |
702,451,381.38 |
3、 买入返售金融资产
（1）按交易对手类型和所在地区分析
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
中国境内 |
|
586,121,294.53 |
|
其中：银行 |
|
|
|
其他金融机构 |
|
586,121,294.53 |
|
合计 |
|
586,121,294.53 |
（2）按担保物类型分析
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
债券 |
|
586,121,294.53 |
|
合计 |
|
586,121,294.53 |
4、发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按担保方式分布情况：
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
1、信用贷款 |
849,209,953.19 |
617,973,144.75 |
|
2、保证贷款 |
1,876,847,653.92 |
1,721,360,806.73 |
|
3、抵、质押贷款 |
8,949,954,502.14 |
8,184,630,127.30 |
|
4、贴现 |
2,717,747,713.23 |
2,480,660,809.02 |
|
5、应计贷款利息 |
19,135,531.11 |
18,777,944.54 |
|
合 计 |
14,412,895,353.59 |
13,023,402,832.34 |
|
减：贷款损失准备 |
288,286,793.94 |
280,846,335.61 |
|
其中：单项计提数 |
|
|
|
组合计提数 |
288,286,793.94 |
280,846,335.61 |
|
账面价值 |
14,124,608,559.65 |
12,742,556,496.73 |
（2）贷款及垫款五级分类情况
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
正常 |
13,451,346,813.00 |
12,130,689,298.70 |
|
关注 |
749,244,059.03 |
679,191,573.90 |
|
次级 |
21,524,481.85 |
61,776,214.50 |
|
可疑 |
190,779,999.71 |
151,745,745.24 |
|
损失 |
0 |
|
|
贷款和垫款总额 |
14,412,895,353.59 |
13,023,402,832.34 |
|
减：贷款损失准备 |
288,286,793.94 |
280,846,335.61 |
|
贷款和垫款净额 |
14,124,608,559.65 |
12,742,556,496.73 |
5、金融投资
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
交易性金融资产 |
1,202,775,608.77 |
1,246,430,829.22 |
|
债权投资 |
3,386,050,744.77 |
991,630,348.94 |
|
其他债权投资 |
3,100,555,719.07 |
3,291,847,206.24 |
|
其他权益工具投资 |
10,211,901.36 |
10,211,901.36 |
|
合 计 |
7,699,593,973.97 |
5,540,120,285.76 |
（1）交易性金融资产
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
交易性商业银行债券 |
0.00 |
41,429,319.45 |
|
资产管理计划 |
558,111,739.00 |
737,945,400.00 |
|
交易性同业存单投资 |
212,407,760.00 |
0.00 |
|
交易性权益性投资 |
342,400,000.00 |
407,200,000.00 |
|
其他交易性金融资产 |
89,856,109.77 |
59,856,109.77 |
|
合计 |
1,202,775,608.77 |
1,246,430,829.22 |
（2）债权投资
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
国家债券 |
546,199,345.63 |
|
|
地方政府债券 |
1,178,173,146.75 |
92,164,920.91 |
|
政策性银行债券 |
649,357,351.62 |
|
|
同业存单投资 |
961,957,158.77 |
899,465,428.03 |
|
商业银行债券 |
50,363,742.00 |
|
|
减：债权投资减值准备 |
|
|
|
合计 |
3,386,050,744.77 |
991,630,348.94 |
（3）其他债权投资
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
国家债券 |
98921691.71 |
|
|
地方政府债券 |
570754111.49 |
499,555,348.93 |
|
政策性银行债券 |
2289899528.47 |
2,792,291,857.31 |
|
同业存单投资 |
0.00 |
|
|
商业银行债券 |
140980387.40 |
|
|
合计 |
3,100,555,719.07 |
3,291,847,206.24 |
（4）其他权益工具投资
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
对省联社权益性投资 |
400,000.00 |
400,000.00 |
|
对企业权益性投资 |
9,555,901.36 |
9,555,901.36 |
|
其他权益工具投资 |
256,000.00 |
256,000.00 |
|
合计 |
10,211,901.36 |
10,211,901.36 |
6、固定资产
|
项 目 |
上年年末金额 |
本期增加额 |
本期减少额 |
期末金额 |
|
一、账面原值合计 |
487,221,841.18 |
3,069,707.79 |
14,328,274.20 |
475,963,274.77 |
|
其中：房屋及建筑物 |
359,145,598.42 |
0.00 |
124,215.33 |
359,021,383.09 |
|
交通工具 |
6,062,763.53 |
477874.37 |
|
6,540,637.90 |
|
电子设备 |
53,819,266.38 |
2,048,310.38 |
8,468,880.09 |
47,398,696.67 |
|
机器设备 |
258,808.98 |
|
42,100.00 |
216,708.98 |
|
家具 |
2,459,121.82 |
35,755.74 |
330,869.36 |
2,164,008.20 |
|
装修 |
37,224,086.85 |
265,346.86 |
568,886.24 |
36,920,547.47 |
|
其他 |
28,252,195.20 |
242,420.44 |
4,793,323.18 |
23,701,292.46 |
|
二、累计折旧合计 |
222,088,359.96 |
12,510,581.64 |
13,941,805.03 |
220,657,136.57 |
|
其中：房屋及建筑物 |
125,176,415.99 |
6,177,960.00 |
119,897.58 |
131,234,478.41 |
|
交通工具 |
4,734,311.99 |
212,194.56 |
|
4,946,506.55 |
|
电子设备 |
38,477,386.50 |
2,651,710.75 |
8,233,875.56 |
32,895,221.69 |
|
机器设备 |
114,970.03 |
10,510.44 |
39,995.00 |
85,485.47 |
|
家具 |
1,786,924.78 |
75,697.87 |
317,265.57 |
1,545,357.08 |
|
装修 |
31,068,964.54 |
1,309,848.48 |
568,886.24 |
31,809,926.78 |
|
其他 |
20,729,386.13 |
2,072,659.54 |
4,661,885.08 |
18,140,160.59 |
|
三、账面净值合计 |
265,133,481.22 |
|
|
255,306,138.20 |
|
其中：房屋及建筑物 |
233,969,182.43 |
|
|
227,786,904.68 |
|
交通工具 |
1,328,451.54 |
|
|
1,594,131.35 |
|
电子设备 |
15,341,879.88 |
|
|
14,503,474.98 |
|
机器设备 |
143,838.95 |
|
|
131,223.51 |
|
家具 |
672,197.04 |
|
|
618,651.12 |
|
装修 |
6,155,122.31 |
|
|
5,110,620.69 |
|
其他 |
7,522,809.07 |
|
|
5,561,131.87 |
|
四、减值准备合计 |
|
|
|
0.00 |
|
其中：房屋及建筑物 |
|
|
|
0.00 |
|
交通工具 |
|
|
|
0.00 |
|
电子设备 |
|
|
|
0.00 |
|
机器设备 |
|
|
|
0.00 |
|
家具 |
|
|
|
0.00 |
|
装修 |
|
|
|
0.00 |
|
其他 |
|
|
|
0.00 |
|
五、账面价值合计 |
265,133,481.22 |
|
|
255,306,138.20 |
|
其中：房屋及建筑物 |
233,969,182.43 |
|
|
227,786,904.68 |
|
交通工具 |
1,328,451.54 |
|
|
1,594,131.35 |
|
电子设备 |
15,341,879.88 |
|
|
14,503,474.98 |
|
机器设备 |
143,838.95 |
|
|
131,223.51 |
|
家具 |
672,197.04 |
|
|
618,651.12 |
|
装修 |
6,155,122.31 |
|
|
5,110,620.69 |
|
其他 |
7,522,809.07 |
|
|
5,561,131.87 |
7、无形资产
|
项 目 |
上年年末金额 |
本期增加额 |
本期减少额 |
期末金额 |
|
一、原价合计 |
68,858,075.00 |
|
|
68,858,075.00 |
|
土地使用权 |
68,858,075.00 |
|
|
68,858,075.00 |
|
二、累计摊销合计 |
17,968,719.04 |
906,041.94 |
|
18,874,760.98 |
|
土地使用权 |
17,968,719.04 |
906,041.94 |
|
18,874,760.98 |
|
三、减值准备金额合计 |
|
|
|
|
|
土地使用权 |
|
|
|
|
|
四、账面价值合计 |
50,889,355.96 |
|
|
49,983,314.02 |
|
土地使用权 |
50,889,355.96 |
|
|
49,983,314.02 |
8、长期待摊费用
|
项 目 |
上年年末金额 |
本期增加额 |
本期减少额 |
期末金额 |
|
1、经营性租入固定资产改良支出 |
1,190,265.58 |
858,334.96 |
785,133.75 |
1,263,466.79 |
|
2、自有固定资产改良支出 |
300,831.83 |
235,715.85 |
215,127.33 |
321,420.35 |
|
合 计 |
1,491,097.41 |
1,094,050.81 |
1,000,261.08 |
1,584,887.14 |
9、抵债资产
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
1、抵债房屋及建筑物 |
107,859,490.08 |
117,963,113.93 |
|
2、抵债交通运输工具 |
209,216.91 |
209,216.91 |
|
合 计 |
108,068,706.99 |
118,172,330.84 |
|
减：抵债资产减值准备 |
23,797,232.86 |
32,968,615.71 |
|
抵债资产账面价值 |
84,271,474.13 |
85,203,715.13 |
10、向中央银行借款
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
|
向中央银行借款 |
91,320,438.88 |
7,123,240.00 |
|
|
借入支小再贷款 |
2,420,700,000.00 |
1,224,870,000.00 |
|
|
向中央银行借款利息 |
1,312,937.50 |
866,150.70 |
|
|
合 计 |
2,513,333,376.38 |
1,232,859,390.70 |
|
11、同业及其他金融机构存放款项
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
1、境内同业存放款项 |
11,145.04 |
1,227,347.48 |
|
2、发行同业存单 |
|
|
|
3、应付同业存放款项利息 |
90.9 |
270.01 |
|
合 计 |
11,235.94 |
1,227,617.49 |
12、卖出回购金融资产款
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
1、卖出回购证券款 |
413,500,000.00 |
|
|
2、再贴现负债 |
0.00 |
239,653,347.84 |
|
3、应付卖出回购金融资产利息 |
216,415.06 |
|
|
合 计 |
413,716,415.06 |
239,653,347.84 |
13、吸收存款
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
一、活期存款 |
4,789,133,455.09 |
5,077,678,432.06 |
|
1、公司客户 |
3,194,065,730.91 |
3,442,187,299.11 |
|
2、个人客户 |
1,541,783,849.84 |
1,625,499,569.16 |
|
3、待结算财政款项 |
53,283,874.34 |
9,991,563.79 |
|
二、定期存款（含通知存款） |
14,095,711,842.53 |
12,021,534,988.24 |
|
1、公司客户 |
2,031,498,842.56 |
1,535,104,310.20 |
|
2、个人客户 |
12,064,212,999.97 |
10,486,430,678.04 |
|
三、存入保证金 |
71,424,996.16 |
54,424,844.93 |
|
四、其他存款（含汇出汇款、应解汇款等） |
1,986,357.02 |
5,740,373.37 |
|
五、应付存款利息 |
427,831,414.22 |
375,224,607.57 |
|
合 计 |
19,386,088,065.02 |
17,534,603,246.17 |
14、应付职工薪酬
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
应付工资 |
22,338,964.57 |
44,066,835.71 |
|
应付职工福利 |
0.00 |
0.00 |
|
应付工会经费 |
0.00 |
0.00 |
|
应付职工教育经费 |
6,790,081.63 |
7,531,245.64 |
|
应付基本养老保险 |
0.00 |
0.00 |
|
应付补充养老保险 |
0.00 |
0.00 |
|
应付医疗保险 |
80.00 |
80.00 |
|
应付工伤保险 |
0.00 |
0.00 |
|
应付失业保险 |
12.00 |
12.00 |
|
应付生育保险 |
0.00 |
0.00 |
|
应付住房公积金 |
1,732,862.40 |
0.00 |
|
应付辞退福利 |
30,127,511.62 |
32,213,155.28 |
|
应付补充退休福利 |
12,867,985.87 |
15,460,844.27 |
|
应付补充医疗保险 |
0 |
0 |
|
其他应付职工薪酬 |
0.00 |
0.00 |
|
减：辞退福利未确认融资费用 |
5,431,936.98 |
5,431,937.98 |
|
减：补充退休福利未确认融资费用 |
0.00 |
0.00 |
|
合计 |
68,425,561.11 |
93,840,234.92 |
15、应交税费
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
应交增值税附加 |
0.00 |
889,200.00 |
|
应交增值税 |
7,877,572.95 |
8,045,654.31 |
|
应交代扣税费 |
205,447.45 |
164,481.47 |
|
应交其他税费 |
0.00 |
1,574,068.01 |
|
合计 |
8,083,020.40 |
10,673,403.79 |
16、其他应付款
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
待处理抵债资产处置收入 |
0.00 |
0.00 |
|
待转代收付款项 |
149,819.70 |
528,470.65 |
|
待处理出纳长款 |
0.00 |
0.00 |
|
押金 |
10,000.00 |
10,000.00 |
|
待处理久悬未取款项 |
7,710,852.99 |
6,712,068.04 |
|
贷款应付款项 |
0.00 |
0.00 |
|
应付供应商款项 |
1,706,298.95 |
1,914,490.09 |
|
代理贷款应付利息 |
0.00 |
0.00 |
|
应付代理中间业务手续费 |
0.00 |
0.00 |
|
应付清算手续费 |
|
|
|
暂收员工考核款项 |
2,944,632.62 |
2,912,896.77 |
|
应付党组织工作经费 |
2,774,813.28 |
1,857,236.63 |
|
待处理账务不平挂账应付款 |
0.00 |
0.00 |
|
应付代售贵金属款项 |
|
|
|
代理销售基金款 |
|
|
|
收回受托管理资产本金 |
2,811,320.20 |
12,901,300.06 |
|
收回受托管理资产利息 |
3,448,288.99 |
13,743,288.99 |
|
代理销售理财产品款 |
|
|
|
同城待转应付款 |
0.00 |
0.00 |
|
扣划存款待付利息 |
133.21 |
133.21 |
|
借入证券业务应付款项 |
|
|
|
银联卡应付款项 |
0.00 |
0.00 |
|
电子现金脱机退货款 |
|
|
|
其他应付款项 |
23,691,945.60 |
28,589,252.86 |
|
合计 |
45,248,105.54 |
69,169,137.30 |
17、应付债券
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
次级债券 |
617,211,510.85 |
603,945,102.95 |
|
合计 |
617,211,510.85 |
603,945,102.95 |
经中国银监会山东监管局《山东监管局关于威海农村商业银行发行二级资本债券》的批复（鲁银监准[2016]255号）及中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予[2016]第152号批准，本公司于2016年10月21日公开发行6亿元次级债券，本债券为10年期固定利率次级债券，第5年末发行人附前提条件的赎回权，票面利率为4.45%。
18、股本
|
投资者名称 |
上年年末金额 |
本期增减变动 |
期末金额 |
||
|
投资金额 |
占比 |
投资金额 |
占比 |
||
|
1、境内法人持股 |
684,175,755.00 |
67.91% |
|
684,175,755.00 |
67.91% |
|
2、境内自然人持股 |
323,257,571.00 |
32.09% |
|
323,257,571.00 |
32.09% |
|
合 计 |
1,007,433,326.00 |
100% |
|
1,007,433,326.00 |
100% |
19、资本公积
|
项 目 |
上年年末金额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末余额 |
|
资本溢价 |
132,000,000.00 |
|
|
132,000,000.00 |
|
其他资本公积 |
13,358,986.84 |
|
|
13,358,986.84 |
|
合 计 |
145,358,986.84 |
|
|
145,358,986.84 |
20、其他综合收益
|
项 目 |
上年年末金额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末余额 |
|
以后将重分类进损益的其他综合收益 |
-14,877,951.36 |
103,559,150.86 |
94,713,254.83 |
-6,032,055.33 |
|
其中：其他债权投资公允价值变动 |
-14,877,951.36 |
103,559,150.86 |
94,713,254.83 |
-6,032,055.33 |
|
合 计 |
-14,877,951.36 |
103,559,150.86 |
94,713,254.83 |
-6,032,055.33 |
21、盈余公积
|
类 别 |
上年年末金额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末余额 |
|
1、法定盈余公积 |
111,037,520.59 |
129,271.02 |
564,757.41 |
110,602,034.20 |
|
2、任意盈余公积 |
18,625,450.62 |
|
|
18,625,450.62 |
|
合 计 |
129,662,971.21 |
129,271.02 |
564,757.41 |
129,227,484.82 |
22、一般风险准备
|
类 别 |
上年年末余额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末余额 |
|
一般风险准备 |
273,051,972.96 |
|
|
273,051,972.96 |
|
合计 |
273,051,972.96 |
|
|
273,051,972.96 |
23、未分配利润
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
上年年末余额 |
99,339,037.97 |
137,012,473.22 |
|
加：年初未分配利润调整数 |
|
|
|
其中：会计政策变更 |
|
|
|
前期差错更正 |
-3919377.47 |
-4933122.26 |
|
其他 |
|
|
|
本年上年年末金额 |
95,419,660.50 |
132,079,350.96 |
|
本期增加额 |
33,411,716.58 |
47,368,170.34 |
|
其中：本期净利润转入 |
33,411,716.58 |
47,368,170.34 |
|
其他调整因素 |
|
|
|
本期减少额 |
55,408,832.93 |
80,108,483.33 |
|
其中：本期提取盈余公积数 |
|
4,736,817.03 |
|
本期提取一般风险准备 |
|
25,000,000.00 |
|
本期分配现金股利数 |
55,408,832.93 |
50,371,666.30 |
|
本期分配股票股利数 |
|
|
|
其他减少 |
|
|
|
本期期末余额 |
73,422,544.15 |
99,339,037.97 |
24、利息净收入
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
一、利息收入 |
|
|
|
1、发放贷款及垫款利息收入 |
292,613,378.10 |
536,190,875.98 |
|
2、存放中央银行款项利息收入 |
11,203,730.21 |
20,610,582.03 |
|
3、存放同业款项利息收入 |
3,497,733.41 |
7,077,777.58 |
|
4、买入返售金融资产利息收入 |
5,956,468.07 |
2,966,055.74 |
|
5、转贴现贴入票据利息收入 |
36,225,839.15 |
74,128,005.37 |
|
6、金融投资实际利率利息收入 |
94,104,965.55 |
104935947.6 |
|
合 计 |
443,602,114.49 |
745,909,244.26 |
|
二、利息支出 |
|
|
|
1、向中央银行借款利息支出 |
18,452,995.83 |
14,329,007.65 |
|
2、吸收存款利息支出 |
229,437,079.28 |
371,797,224.79 |
|
3、发行债券利息支出 |
13,266,407.90 |
26,899,384.37 |
|
4、同业存放款项利息支出 |
4,391.08 |
46,627.59 |
|
5、卖出回购金融资产利息支出 |
7,013,455.21 |
2,910,737.75 |
|
6、再贴现款项利息支出 |
2,216,652.16 |
1,813,347.84 |
|
合 计 |
270,390,981.46 |
417,796,329.99 |
|
利息净收入 |
173,211,133.03 |
328,112,914.27 |
25、手续费及佣金净收入
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
一、手续费及佣金收入 |
|
|
|
1、结算业务收入 |
567,943.07 |
1,174,758.15 |
|
2、电子银行业务收入 |
662,168.19 |
1,358,914.67 |
|
3、承诺担保业务收入 |
0 |
267.46 |
|
4、代客理财业务收入 |
4,288.32 |
302,649.76 |
|
5、代收代付业务收入 |
228,385.75 |
284,477.91 |
|
6、 代理业务收入 |
201,180.19 |
427,838.40 |
|
7、其他代理业务收入 |
|
1,916,555.80 |
|
8、其他手续费及佣金收入 |
|
26,797.25 |
|
9、银行卡手续费收入 |
791,782.30 |
|
|
合 计 |
2,455,747.82 |
5,492,259.40 |
|
二、手续费及佣金支出 |
|
|
|
1、代理业务手续费支出 |
3,923,940.09 |
6,842,090.52 |
|
2、电子银行业务手续费支出 |
3,225,850.55 |
2,006,395.01 |
|
3、支付结算业务手续费支出 |
717,326.06 |
6,058,834.33 |
|
4、外汇业务手续费支出 |
28,600.84 |
59,501.35 |
|
5、贷款业务手续费支出 |
8,635.05 |
266,100.00 |
|
6、其他手续费及佣金支出 |
1.4 |
412,645.07 |
|
合 计 |
7,904,353.99 |
15,645,566.28 |
|
手续费及佣金净收入 |
-5,448,606.17 |
-10,153,306.88 |
26、投资收益
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
债权投资利息收入 |
1,625,326.33 |
3,371,531.50 |
|
交易性债权投资差价收益 |
15,471.70 |
|
|
摊余成本计量投资差价收益 |
2,893,721.73 |
|
|
公允价值变动计入综合收益投资差价收益 |
2,959,018.35 |
3,285,456.38 |
|
资产管理计划 |
4,530,246.58 |
19,342,498.52 |
|
权益性投资收益 |
|
12,200,000.00 |
|
其他投资收益 |
|
298,596.62 |
|
公允价值变动计入损益理财产品投资收益 |
|
5,718,904.11 |
|
合计 |
12,023,784.69 |
44,216,987.13 |
27、公允价值变动收益
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 |
-65,002,452.89 |
-48,091,034.94 |
|
合 计 |
-65,002,452.89 |
-48,091,034.94 |
28、汇兑收益
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
外汇买卖业务收入 |
627,797.70 |
783,219.79 |
|
外汇买卖业务差价收益 |
68,881.05 |
506,653.39 |
|
汇率重估损益 |
-1,009,794.31 |
-6,023,216.19 |
|
合 计 |
-313,115.56 |
-4,733,343.01 |
29、其他业务收入
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
租赁收入 |
9,047.62 |
6,158,666.73 |
|
抵债资产持有收益 |
604,523.82 |
139,922.85 |
|
其他 |
|
200.00 |
|
合 计 |
613,571.44 |
6,298,789.58 |
30、资产处置收益
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
1、固定资产清理净收益 |
|
4,563,432.29 |
|
合 计 |
|
4,563,432.29 |
31、其他收益
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
1、贷款业务政府补助收入 |
0.00 |
236,813.61 |
|
2、其他业务政府补助收入 |
0.00 |
1,169,400.00 |
|
合 计 |
0.00 |
1,406,213.61 |
32、税金及附加
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
1、城市维护建设税 |
537,664.27 |
1,937,941.55 |
|
2、教育费附加 |
155,242.70 |
830,560.68 |
|
3、地方教育费附加 |
228,746.06 |
553,740.45 |
|
4、地方水利建设基金 |
8.41 |
138,460.12 |
|
5、房产税 |
717,748.92 |
3,502,528.51 |
|
6、印花税 |
203,618.60 |
369,475.34 |
|
7、土地使用税 |
127,849.82 |
524,384.60 |
|
8、车船使用税 |
8,550.48 |
13,749.54 |
|
合 计 |
1,979,429.26 |
7,870,840.79 |
33、业务及管理费
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
一、职工薪酬 |
61,071,340.15 |
130,030,983.02 |
|
其中：职工工资 |
37,001,877.85 |
99,121,662.76 |
|
职工福利费 |
2,186,766.02 |
6,331,821.95 |
|
工会经费 |
0 |
1,983,641.30 |
|
职工教育经费 |
0 |
|
|
住房公积金 |
5,338,323.60 |
11,327,907.48 |
|
社会保险费 |
15,292,419.41 |
11,205,547.53 |
|
补充退休福利 |
|
|
|
其他职工薪酬 |
1,251,953.27 |
60,402.00 |
|
二、业务费用 |
6,917,874.96 |
17,746,055.70 |
|
其中：业务宣传及广告费 |
5,658,115.99 |
7,543,239.83 |
|
业务招待费 |
699,014.24 |
2,958,247.01 |
|
存款保险费 |
0 |
5,725,068.49 |
|
业务外包费 |
358,989.63 |
524,705.63 |
|
诉讼费 |
56847.77 |
492,851.24 |
|
公证费 |
0 |
7,000.00 |
|
咨询费 |
144907.33 |
494,943.50 |
|
三、管理费用 |
15,509,531.58 |
36,482,897.86 |
|
其中：邮电费 |
949,064.27 |
2,359,505.37 |
|
水电费 |
1,195,643.38 |
2,295,963.63 |
|
租赁费 |
1,095,272.63 |
4,329,641.20 |
|
钞币运送费 |
129,881.05 |
257,220.49 |
|
车船使用费 |
76,812.21 |
250,138.55 |
|
技术转让费 |
|
|
|
公杂费 |
318,033.14 |
1,072,409.45 |
|
审计评估费 |
150,465.07 |
369,158.04 |
|
印刷费 |
116,012.07 |
588,965.76 |
|
差旅费 |
123,941.08 |
229,995.94 |
|
绿化费 |
|
97,985.00 |
|
残疾人就业保障金 |
|
49,865.37 |
|
会费 |
95,000.00 |
156,200.00 |
|
电子设备运转费 |
2,157,314.51 |
5,812,800.29 |
|
取暖及降温费 |
284,993.03 |
1,076,693.36 |
|
财产保险费 |
21,684.46 |
46,564.62 |
|
安全防卫费 |
231,411.99 |
1,003,635.07 |
|
低值易耗品购置 |
497,182.63 |
1,004,235.09 |
|
无形资产摊销 |
906,041.94 |
1,812,083.89 |
|
长期待摊费用摊销 |
560,849.06 |
1,419,227.80 |
|
修理费 |
2,579,409.77 |
4,373,369.94 |
|
物业管理费 |
1,367,644.07 |
3,284,975.11 |
|
劳动保护费 |
57,280.98 |
294,926.92 |
|
上交管理费 |
1,603,773.59 |
3,335,808.49 |
|
党组织工作经费 |
991,820.65 |
959,080.48 |
|
其他管理费用 |
0.00 |
|
|
理（董）事会费 |
|
2,448.00 |
|
四、固定资产折旧费 |
12,497,662.78 |
24,616,383.31 |
|
合 计 |
95,996,409.47 |
208,876,319.89 |
34、信用减值损失
|
项 目 |
本期发生额 |
上期金额 |
|
贷款减值损失 |
|
40,000,000.00 |
|
其他债权投资减值损失 |
|
|
|
合 计 |
|
40,000,000.00 |
35、其他资产减值损失
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
计提抵债资产减值准备 |
0 |
26,670,000.00 |
|
计提长期股权投资减值准备 |
|
|
|
计提投资性房地产减值准备 |
|
|
|
计提固定资产减值准备 |
|
|
|
计提在建工程减值准备 |
|
|
|
计提无形资产减值准备 |
|
|
|
无形资产减值损失 |
|
|
|
计提其他资产减值准备 |
|
|
|
合计 |
0 |
26,670,000.00 |
36、其他业务支出
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
抵债资产持有支出 |
93,764.51 |
236,908.86 |
|
其他业务支出 |
148,565.39 |
|
|
合 计 |
242,329.90 |
236,908.86 |
37、营业外收入
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
出纳及结算长款收入 |
0.39 |
1,800.00 |
|
清理久悬账户收入 |
102,583.99 |
23,958.68 |
|
罚款收入 |
481,996.59 |
1,071,141.38 |
|
其他营业外收入 |
563,545.62 |
1,371,138.18 |
|
合 计 |
1,148,126.59 |
2,468,038.24 |
38、营业外支出
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
非流动资产处置损失 |
386,469.17 |
727,746.55 |
|
其中:固定资产处置损失 |
386,469.17 |
727,746.55 |
|
无形资产处置损失 |
|
|
|
抵债资产处置损失 |
|
|
|
久悬账户返还支出 |
17,473.49 |
15,197.05 |
|
罚款支出 |
73.79 |
27,042.87 |
|
公益性捐赠支出 |
|
205,260.20 |
|
其他营业外支出 |
294,473.64 |
763,809.76 |
|
合 计 |
698,490.09 |
1,739,056.43 |
39、所得税费用
|
项 目 |
本期发生额 |
上年度发生额 |
|
1、当期所得税费用 |
104,065.83 |
3,545,747.41 |
|
2、递延所得税费用 |
-16,200,000.00 |
-12,218,353.43 |
|
合 计 |
-16,095,934.17 |
-8,672,606.02 |
十、承诺事项
1. 信贷承诺
本公司的信贷承诺包括银行承兑汇票、未使用的信用卡额度、开出信用证及开出保函。
承兑是指本公司对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本公司管理层预期大部份的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。未使用的信用卡额度合同金额为按信用卡合同全额支用的信用额度。本公司提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
银行承兑汇票 |
55,003,361.00 |
67,889,349.93 |
|
开出信用证 |
|
8,286.62 |
|
开出保函 |
3,419,128.90 |
3,484,528.90 |
|
合 计 |
58,422,489.90 |
71,382,165.45 |
上述信贷业务为本公司可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。
2.受托业务
本公司的受托贷款业务是单位及个人等委托人提供资金，本公司根据委托人确定的贷款对象和贷款条件等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。本公司的委托贷款业务均不需本公司承担任何信用风险，未在资产负债表内确认。本公司就所提供的服务收取手续费。
本公司委托贷款及委托资金如下表所示：
|
项目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
委托贷款 |
122,000,000.00 |
122,000,000.00 |
|
委托资金 |
122,000,000.00 |
122,000,000.00 |
3.抵押和质押资产
本公司的抵押和质押资产主要为用于与中国人民银行及金融机构所做相关业务而被抵押或质押的票据资产、债券投资及公司贷款。
|
抵押和质押资产类型 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
债券投资 |
2,755,200,000.00 |
675,800,000.00 |
|
票据 |
220,000,000.00 |
|
|
公司贷款 |
|
|
|
合计 |
2,975,200,000.00 |
675,800,000.00 |
十一、风险管理
1. 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本公司目前的市场风险主要是利率风险和汇率风险。
2. 利率风险
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。本公司为加强对利率风险的防范，按照风险收益相匹配的原则，综合区域内资金供求状况、竞争状况及自身风险抵偿情况等因素，实行利率浮动幅度范围内的差异化定价。
3. 汇率风险
汇率风险是指外汇及外汇衍生工具头寸，由于汇率发生不利变化导致银行整体收益遭受损失的风险。本公司通过严格管控汇率风险敞口，将汇率风险控制在本公司可承受的合理范围之内。
4. 流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。
由于交易的不确定性及类别的不同，资产负债的到期日通常不能完全匹配。本公司会通过对预计未来现金流的预测进行流动性风险管理。
本公司采用足够能够防范本公司经营业务的固定风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本期间内，本公司资本管理的目标，方法与上一年度相比没有变化。
本公司按照银监会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。
单位：万元
|
项 目 |
期末金额 |
上年年末金额 |
|
核心一级资本净额 |
144,190.84 |
138,170.95 |
|
一级资本净额 |
144,190.84 |
138,170.95 |
|
二级资本净额 |
67,598.23 |
64,198.01 |
|
资本净额 |
211,789.07 |
202,368.96 |
|
核心一级资本充足率 |
10.65% |
11.09% |
|
一级资本充足率 |
10.65% |
11.09% |
|
资本充足率 |
15.64% |
16.24% |
